各施工单位：

建筑业具有施工周期长、业务模式多、涉税业务复杂，成本核算独特等特点，本课程将全方位、多视角系统讲解建筑施工企业财税那些事儿，课程内容贯穿建筑施工企业经营全过程、涵盖了建筑施工企业增值税、企业所得税、会计核算、税务管理、风险管理等亟待解决的问题，课程在突出实操性的同时，注重学员管理能力和风险防控能力的提升，为建筑施工企业提供多项业务财税处理操作模板，打造建筑业财税管理精英。

请各有关施工企业积极组织财务和经营管理人员参加研修，现将具体事宜通知如下：

一、时间地点  

2020年7月15-17日     （15日全天报到）    深 圳

二、培训对象

建筑企业董事长、企业内部决策人员、财务总监、税务经理、其他管理人员；法务、会计、出纳、税务从业人员。

三、讲课专家

李老师：硕士生导师，注册会计师，财政厅特聘讲师，注册会计师《税法》著名辅导专家，在多家大中型企业任财务顾问。主要从事会计证、会计职称考试、注册会计师、注册税务师的考试辅导工作及企业纳税实务、会计实务和纳税筹划等培训工作。授课条理清晰、风趣幽默、善于归纳、解析细致，深受广大企业和学员的好评。

服务过的企业：中建股份、中建一局、中建三局、河北建工集团、中建路桥集团、中国

中铁、中国铁建、中铁十三局、华北冶金建设、擎能电力、山东水总、淅川县公路局、安徽路桥、石家庄供排水总公司、中国九冶、荆州输变电、广东一建、广州建工等多家大型施工企业。

四、课题大纲

第一部分：建筑施工企业增值税涉税焦点问题大揭秘

1、建筑施工企业应如何正确确认增值税计税方法

2、建筑施工企业增值税计税依据销售额具体包含哪些内容

3、建筑施工企业差额计税的税务处理、会计处理、发票开具及纳税申报

4、建筑施工企业增值税异地预缴有哪些特别注意事项

5、建筑施工企业预收预缴应如何做财税处理

6、建筑施工企业如何正确判断增值税纳税义务的发生时间

7、建筑施工企业进项抵扣凭证有哪些特定要求

8、建筑施工企业那些进项不得抵扣

9、过路过桥费及外购货运、客运服务抵扣进项应如何操作

10、建筑施工企业外购苗圃抵进项有哪些特殊规定

11、建筑施工企业兼用分不清的进项能不能抵

12、建筑施工企业哪些情况下需要做进项税额转出

13、建筑施工企业固定资产、不动产如何做进项税额转出

14、建筑施工企业进项税转回是怎么回事

15、关于抵扣勾选与不抵扣勾选

16、质保金的税务及会计处理

17、建筑施工企业增值税会计处理应特别注意哪些问题

18、异地预缴附加税的财税处理

第二部分：建筑施工企业所得税涉税焦点问题大揭秘

1、建筑施工企业收入确认的所得税与增值税差异分析

2、建筑施工企业借款利息支出的所得税与增值税处理风险

3、建筑施工企业机械租赁收入及租赁费用的所得税处理

4、建筑施工企业人工成本的确认及风险

5、建筑施工企业代付税款下个人劳务发票应如何待开

6、建筑施工企业全年一次性奖金的合理筹划

7、建筑施工企业所得税前扣除凭证有哪些具体要求

8、建筑施工企业总分支机构的企业所得税应如何缴纳

第三部分：建筑施工企业税务管理涉税焦点问题大揭秘

1、建筑业违违法分包、转包及挂靠的界定和税务处理风险

2、虚开发票的界定及法律责任

3、甲供工程、清包工工程涉税条款审核与签订

4、建筑工程施工合同纳税义务发生时间确定条款审核与签订

5、集团内部公用资质的风险与财税处理

6、建筑施工企业的社保风险分析

五、费用标准

培训费3280元/人； (培训费、资料费、场地费、现场咨询费、茶点费等)。 

六、联系方式

电  话：010-56243848        传  真：010-60211548

联系人：郭永柱              手  机：13436909265               

邮  箱：hchy1688@163.com