关于举办“智能税务检测下新收入准则深度剖析及税会差异处理技巧暨
建安业高风险事项管控及化解策略”高级研修班的通知
各施工企业：
2021年1月1号开始所有的企业都要执行新收入准则，相对于现行的就准则而言，新准则发生根本性的变化，可以说不懂新准则，明年就不会做账；新准则收入成本确认原则和所得税、增值税差异进一步加大，了解并掌握税款差异，刻不容缓，可以说不了解财税差异，明年税收一定会出现问题。
金三并库、多部门协作联动、金三系统、电子底账系统、增值税发票新系统、涉税类罪研判模型系统、违法资金查控平台等多系统联合稽查、数据分析、预警查控指标筛选的智能监测下税务机关成为“最懂你的人”，纳税人成为“透明人，”
建筑业财务管理松散、生产周期长、跨地域广、行业监管与税务监管交织、业务复杂不规范造成涉税风险大，甚至面临刑事风险，在智能税务监管下尤为突出。精准掌握税收政策、把控涉税“雷区”、处理好行业特殊业务，开好票、报好税才是王道。请各有关施工企业积极组织财务和经营管理人员参加研修，现将具体事宜通知如下：
一、课程收益：
1、了解并掌握新的稽查环境及稽查手段
2、熟练掌握新收入准则及税会差异
3、了解并掌握新政府补助准则、租赁准则及税会差异
4、了解并掌握2020年稽查重点内容及应对策略
5、了解并掌握稽查风控体系的建设
6、降低企业税收成本和财税人员自身的刑事风险
二、讲课专家
李老师，资深财税实战专家；税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中国企业财务管理协会理事；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。
三、课程大纲
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一、知己知彼—洞悉局势把控方向 |
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1.智能征管下如何稽查 2.税务机关成为“最懂你的人” 3.新冠病毒下减税降费是喜是忧？ 4.打击“三假”是2020年的重头戏 |
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二、新准则收入确认的核心原则和主要内容变化 |
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1．整合现行的收入准则和建造合同准则，用统一的收入准则规范所有与客户之间的合同产生的收入（时点确认VS区间确认）。 2．以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准 3．规范包含多重交易安排的合同的会计处理 4．对于特殊交易（或事项）的收入确认和计量提供标准 |
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三、新准则五步法模型实操、税款差异剖析及处理技巧 |
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1.识别与客户订立的合同 2.识别合同中的单项履约义务 3.确定交易价格 4.将交易价格分摊至各单项履约义务 5.履行每一单项履约义务时确认收入 |
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四、所得税、增值税收入确认原则及要点把控 |
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1. 企业所得税 1) 一般原则 2) 特殊原则 2. 增值税 1) 一般原则 2) 特殊原则 |
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五、建安业新收入准则下账务处理及税会差异处理技巧 |
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1.新准则五步法模型实操、税款差异剖析及处理技巧 2.时点确认VS时段确认 3.建安业新收入准则会计处理问题 4.新收入准则下建筑业如何确认收入 5.合同资产和应收账款异同及核算技巧 6.合同负债和预收账款异同及核算技巧 7.合同结算和工程结算异同及核算技巧 8.合同履约成本和工程施工异同及核算技巧 9.合同毛利去哪里了？ 10.案例阐释施工合同账务处理流程 11.新收入准则下增值税和会计处理差异及处理技巧 12.新收入准则下所得税和会计处理差异及处理技巧 |
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六、所得税成本费用税前扣除原则及处理技巧 |
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1.一般原则 2.特殊原则 3.不得扣除事项 4.税会成本扣除差异及调整技巧 |
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七、新政府补助准则实操、税款差异剖析及处理技巧 |
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1.核心要点剖析 2.账务处理实操 3.不同的账务处理税负不同 4.新政府补助政策剖析及实操技巧 |
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八、新租赁准则实操、税款差异剖析及处理技巧 |
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1.核心要点剖析 2.账务处理实操 3.税会差异及操控技巧 4.典型案例剖析 |
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九、建安业高风险事项管控及化解策略 |
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1.可以和必须简易计税范围及涉税风险管控 2.混合销售和兼营区别及财税风险管控 3.建筑业销售额及价外费用涉税要点把控及处理技巧 4.进项税额抵扣涉税要点把控及处理技巧 5.非正常损失进项税转出要点把控及处理技巧 6.建筑业财税人员永远的痛—票在何方？药在哪里？ 7.无法开具发票税前扣除凭证有哪些？ 8.购买个人砂石料无发票如何处理？ 9.跨期费用常见纳税误区破解之道 10.食堂票据列支技巧和破解之道 11.施工现场的水电费的博弈及处理技巧 12.真票假业务涉税风险管控及处理技巧 13.建筑业“三流合一”解决之道 14.建筑业融资涉税要点把控及处理技巧 15.建筑业料、工、机涉税要点把控及处理技巧 16.挂靠财、税、刑风险管控及处理技巧 17.分包、转包财税风险管控及处理技巧 18.甲供工程（甲供材、甲供设备）涉税风险把控及破解之道 19.BT、B0T、EPC、PPP等项目涉税要点把控 20.《保障农民工工资支付条例》实施对建安业影响及规划策略 21.建筑业人工工资财税风险剖析及管控 22.如何应对农民工劳动用工实名制管理与农民工工资专用账户？ 23.代扣个税涉税风险把控及处理技巧 24.食堂费用的3种形式及危机化解 25.私车公用涉税风险把控及危机化解 26.项目经理负责制下的项目经理提取利润的合法渠道及个税的处理 27.降低社保缴费基数谋划及风险管控 28.缩小社保缴费范围谋划及风险管控 |
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十、建安业稽查风险管控策略 |
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1.事前防范—治未病 2.事中管控—治始病 3.事后应对—治重病 4.万丈高楼平地起—构建完善证据链 |
四、时间地点
2020年10月23-25日 （23日全天报到） 深圳
五、培训对象
企业董事长、企业内部决策人员、财务总监、经理、会计、出纳；
六、费用标准
培训费3280元/人； (培训费、资料费、场地费、现场咨询费、茶点费等)。
七、联系方式
电 话：010-56243848 传 真：010-60211548
联系人：郭永柱 手 机：13436909265
邮 箱：hchy1688@163.com 网 址：www.chinazjp.net