关于举办“电票时代企业发票管控与新社保背景下企业用工风险分析”
高级研修班的通知
各施工单位:
伴随着信息技术和电子商务、电子政务的发展,2015年底国家税务总局启动增值税电子普通发票试点,电子发票进程进入快车道。2020年,国家税务总局全国范围内启动增值税专用发票电子化试点工作。在“互联网+监管”的背景下,票据新规与管控措施层出不穷,发票认证期被取消、异常凭证界定和推定标准实施、虚开发票界定的最新认定等;面对票证,处理好,坦荡荡;处理不好,长戚戚。此外,人工成本作为建筑施工企业最主要的成本构成,它的核算内容广泛,明目繁多,发放形式也是多种多样。企业发生的人工成本会同时涉及社保、个人所得税、企业所得税和增值税的相关处理。因此企业中关于人工成本的社保处理、财务核算及涉税处理问题,常常成为困扰建筑施工企业财务人员的一大难题。
在这样一个背景下,本课题将帮你梳理票据新政,降低涉税票据风险,开拓票据管理新思路;同时从企业最基本的工资薪酬的财税界定开始,逐步抽丝剥茧,为您解析建筑施工企业人工成本核算中的常见的各种“疑难杂症”。
请各有关施工企业积极组织财务和经营管理人员参加研修,现将具体事宜通知如下:
一、时间地点
2021年1月20-22日 (20日全天报到) 郑 州
二、培训对象
建筑企业董事长、企业内部决策人员、财务总监、税务经理、其他管理人员;法务、会计、出纳、税务从业人员。
三、课程收益
Ø 了解电子发票的背景、趋势,提升对电子化凭证管理重要性的认识;
Ø 掌握最新税政下的发票常见问题的处理方法
Ø 懂得如何防范日常工作中发票虚开风险
Ø 学会电票下的信息化稽查手段与异常凭证风险管理
Ø 彻底厘清工资薪金各项目的会计准则口径的核算规定、个人所得税涉税政策以及企业所得税涉税政策;
Ø 了解外部用工方式的种类,掌握各种方式之下的涉税政策解析及成本差异比较;
Ø 明目企业社保的雷区,更好的避免社保风险、并能够合理利用税收政策达到最大限度的节税;
四、课题大纲
主题一、财税时代新“风口”——专票电子化、电子凭证、电子合同、数字货币……
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1.国家税务总局[2020]138号文件解读 2.电子发票的发展进程与影响 3.电子凭证入帐将对会计和审计工作代理带来的影响 4.电子合同与数字货币将给企业生态带来的影响
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主题二、财务如何对电子发票进行管理
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1.电子发票的重复报销管控 2.电子发票恶意冲红与篡改 3.电子发票入账、保存及归档管理
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主题三、税收新政下的发票常见问题与实务处理
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1.跨年度发票处理常见实务问题 2.发票的丢失、认证期限等新规 3.增值税专用发票取消认证期限后,增值税税负如何平衡 4.各种情况下无法获取发票的处理方法 5.失控发票的财税处理
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主题四、日常工作中如何防范和规避发票虚开问题
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1.三流不一致的情况下,如何保证发票和证据链的合规性? 2.虚开发票的N种有争议情形 3.为贷款虚构交易开票增加利润,没有偷税是否为虚开发票 4.业务真实,因善意取得虚开发票,进项和成本如何处理
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主题五、电票下的信息化稽查手段与异常凭证风险管理 |
1.哪些情形下企业的发票会被定性为异常凭证?后续如何处理? 2.虚开企业的画像技术,如何让发票稽查由事后严查变为事前预防 3.大数据环境下如何对供应商进行风险识别?如何防控取得虚开发票? 4.信息化稽查案例分析
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主题六、企业内部人工成本的财税处理
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1.企业员工及工资薪金的界定 2.工资薪金的会计处理 3.工资薪金的企业所得税政策解读 4.工资薪金的个人所得税政策解读 5.职工福利费支出的财税处理 6.职工工会经费支出的财税处理 7.职工教育经费的财税处理
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主题七、社保基金等项目的财税处理 |
1.企业社保基金的内容 2.企业社保基金的征收范围 3.企业社保基金的计算基数确定 4.企业社保基金的风险分析 5.社保基金的个人所得税政策 6.补充医疗、补充养老的财税处理 7.企业社保的筹划 |
主题八、企业外部用工支出的财税处理 |
1.企业外部用工的相关概念 2.企业外部用工的会计处理 3.企业外部用工的企业所得税政策 4.企业外部用工的个人所得税政策 5.企业外部用工的增值税政策
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主题九、人工支出特殊项目的财税解析 |
1.一次性离职补偿的财税处理 2.从两处以上取得工资的财税处理 3.企业计提未发放工资的财税处理 4.母子公司互相调派员工的财税处理5.返聘退休人员个税如何计算 6.企业管理层人员及相关职工取得绩效股的财税处理 7.企业挂靠人员的财税处理 |
五、讲课专家
李老师:硕士生导师,注册会计师,财政厅特聘讲师,注册会计师《税法》著名辅导专家,在多家大中型施工企业任财务顾问。主要从事会计证、会计职称考试、注册会计师、注册税务师的考试辅导工作及企业纳税实务、会计实务和纳税筹划等培训工作。授课条理清晰、风趣幽默、善于归纳、解析细致,深受广大企业和学员的好评。
六、费用标准
培训费3280元/人; (培训费、资料费、场地费、现场咨询费、茶点费等)。
七、联系方式
电 话:010-56243848 传 真:010-60211548
联系人:郭永柱 手 机:13436909265
邮 箱:hchy1688@163.com 网 址:www.chinazjp.net