各施工企业：

汇算清缴是企业每年都要面临的一个大考，也是对全年涉税事项一次全面检验，一个税收问题或一个税种出现问题，相关联的涉税风险会连根拔起；

以智能研判、情报探查、智能查询、情报管理、管查互动、态势分析等模块组成的智慧稽查系统，全面整合并有效利用征管和稽查资源，解决现存依靠人工经验进行税务稽查案件线索、情报分析的痛点，畅通信息交流与反馈，加强业务流程管理，方便数据共享与应用，提升稽查信息情报应用深度、广度，增强稽查情报的时效性、科学性、便利性，使税务机关成为“最懂你的人”，纳税人成为“透明人，”。

两会优惠政策频频出现，如何未雨绸缪？巧妙利用进行税收筹划，实现企业价值再造？。

本次课程从建安企业汇算清缴申报实务角度出发，归纳了年度申报表填报中的疑难问题，并结合最新税收政策给出解决方案，重点讲解报表体系中重要、难填、易错表格，将复杂的涉税业务处理与税收政策相结合，正确填入相应的报表体系之中。通过报表填报把好企业所得税汇算清缴的最后一关，顺利完成2020年企业所得税汇算清缴，同时帮助企业化解潜在的涉税风险，最大化地维护企业的税收利益。

请各有关施工企业积极组织财务和经营管理人员参加研修，现将具体事宜通知如下：

一、时间地点

2021年4月23-25日    （23日全天报到）    郑 州

二、培训对象

建筑企业董事长、企业内部决策人员、财务总监、经理、会计、出纳；

三、讲课专家

李老师，资深财税实战专家；税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中国企业财务管理协会理事；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。

在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。

服务过的企业：中国建筑工程总公司、中国中铁股份有限公司、中国铁建股份有限公司、中交二航局、中交二公局、中交四航局、中交天津航道局、惠州水利工程总公司、 江苏省华建建设股份有限公司、山西省第二建筑工程总公司、山西机械施工集团有限公司等多家施工企业；

四、课程大纲

主题一、未雨绸缪— “两会”财税新政解读与筹划运用

1、小规模纳税人降税新规及实操处理；     

2、小微企业与工体工商户优惠政策及实操处理；

3、研发支出优惠的延续、拓展及节税策略； 

4、两会新政在 “供、产、销”各环节的筹划运用；

5、两会后及“节税三板斧”；             

6、两会后“个税”、“社保”与“所得税”的平衡策略

7、税收筹划的五大特性及偷漏税的界限     

8、财税新动向及规划策略

主题二、知己知彼—洞悉稽查局势把控方向

1、稽查新手段—智慧稽查系统   

2、稽查新动向   

3、多部门联合出击  

4、多税种联动稽查

主题三、最新申报表有哪些变化？

1、对那13张表单进行了修订？            

2、新表的填写实操及处理技巧

3、申报表系统风险提示事项如何处理？     

4、申报表和证据链的协调及补救措施

主题四、所得税汇缴成本费用类财税风险管控及筹划策略

1、票据为王—建安业不得不重视的问题     

2、税前扣除凭证“三性”原则及风险把控

3、食堂票据列支技巧和破解之道           

4、临时工费用列支技巧和破解之道

5、施工现场的水电费的博弈及处理技巧     

6、临时占用农民的地费用列支误区及处理技巧

7、融资费用常见纳税误区及破解之道       

8、工资薪金支出关注及风险点及破解之道

9、取消劳务资质，对总承包、专业承包和劳务的影响？

10、材料费涉税风险提示及处理技巧       

11、施工机械使用费涉税风险提示及处理技巧

12、建筑企业工伤保险、雇主责任险、公众责任险解析及财税风险管控

13、成本核算、结转常见纳税误区破解之道 

14、工程预决算在成本列支中的指导作用

15、税率下调对建筑业影响及规划策略     

16、挂靠开票涉税风险把控及处理技巧

17、甲供工程（甲供材、甲供设备）涉税风险把控及破解之道

18、差旅费、会议费常见纳税误区破解之道 

19、跨期费用常见纳税误区破解之道

20、联合体中标涉税要点把控及处理技巧

21、项目经理负责制下的项目经理提取利润的合法渠道及个税的处理

22、核定转查账财税风险把控

主题五、所得税汇缴收入类财税风险管控及筹划策略

1、建筑所得税收入确认常见涉税问题及应对策略      

2、开票是否必须确认收入？

3、建筑企业增值税纳税义务发生的六种情形及处理技巧

4、合同违约金常见纳税误区破解之道

5、必须简易计税和可以简易计税实操技巧       

6、不征税收入与免税收入常见纳税误区破解之道

7、视同销售常见纳税误区破解之道             

8、关联方交易常见纳税误区破解之道

9、分包、转包财税风险把控及处理技巧        

10、混合销售与兼营涉税要点把控及处理技巧

11、BT、B0T、EPC、PPP等项目涉税要点把控    

12、跨区域提供建筑服务的财税处理及风险把控

主题六、建筑业用工业财法税要点把控及规划策略

1、《保障农民工工资支付条例》实施对建安业影响及规划策略

2、通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资操控技巧及风险把控

3、谁是法定的扣缴义务人？               

4、工资薪金所得和劳务报酬区别及无合同社保处理技巧

5、不同用工模式下个税社保财税风险剖析及操控技巧

6、退休返聘人员、临时工、季节工等涉税风险把控及处理技巧

7、不可忽视的福利费风险                  

8、食堂中存在涉税风险及处理技巧

9、建筑企业个人所得税征管实践及处理技巧 

10、往来科目中个税风险及危机化解

主题七、稽查应对八大技巧

主题八、企业和个人刑事风险规避策略

五、费用标准

培训费3280元/人； (培训费、资料费、场地费、现场咨询费、茶点费等)。 

六、联系方式

电 话：010-56243848        传  真：010-60211548

联系人：郭永柱  13436909265（微信同号）