关于举办“建筑业票据风险管控与涉税疑难问题大揭秘”高级研修班的通知
各施工单位:
随着国家税务总局公告22号文的出台,为贯彻落实国务院关于加快电子发票推广应用的部署安排,税务总局本着积极稳妥的原则,纳税人增值税专用发票电子化范围逐步扩大,这意味着电票时代的正式来临。另外,查账必查票、查案必查票、查税必查票,发票是税收征管工作的重要抓手。通过金税三期优化及增值税发票新系统的推广应用,税务机关有效实现了企业发票信息的收集、数据比对及指标预警,大数据技术使得税务稽查手段“鸟枪换炮”,税务稽查的刚性和威慑力得以强化。因此,如何准确把握与票据有关的税收政策,加强票据管理,积极适应税务稽查新生态,减少不必要的税务危机,有效防控企业和个人涉税涉票风险,已成为企业和财务人员关注的焦点。
请各有关施工企业积极组织财务和经营管理人员参加研修,现将具体事宜通知如下:
一、时间地点
2021年5月21-23日 (21日全天报到) 深 圳
二、培训对象
建筑施工企业会计、税务从业人员、中小企业老总、内部决策人员、财务总监、税务经理、其他管理人员
三、课题大纲
一、电子发票的发展进程与影响 二、国家税务总局公告[2020]22号文件解读 三、电子凭证入帐将对会计和审计工作代理带来的影响 四、电子合同与数字货币将给企业生态带来的影响 五、电子发票的重复报销管控 六、电子发票恶意冲红与篡改 七、电子发票入账、保存及归档管理 |
第二部分、发票实务问题处理与风险防控 |
1.什么是虚开发票 2.虚开发票的行政责任(企业、个人) 3.虚开发票的刑事责任(企业、个人) 4.挂靠行为属于虚开发票吗 5.有货虚开如何定性 6.取得虚开专票未入账要承担什么责任 7.挂靠经营方式及挂靠经营合同的效力分析 8.挂靠经营方式的开票行为,税法上如何认定 9.购销交易中“挂靠”关系的认定 10.司法实践中交易实质和法律规定具体分析 11. 司法机关关于虚开发票罪定性的口径变化 12.什么是善意取得虚开发票 13.善意取得虚开发票进项税能否抵扣 14.善意取得虚开发票补缴税款时是否加收滞纳金 15善意取得虚开发票可否税前扣除 16.善意取得虚开发票补缴税款有无追征期的保护 17.什么是增值税异常抵扣凭证? 18.取得异常抵扣凭证如何处理? 19.必须“三流一致”才可以抵扣吗? 20.进项抵扣其他热点问题处理 |
第三部分、建筑业发票与合同的协同管理 |
1.合同审核签订过程中必须把控的发票要点 3.先开票后收款风险何在? 4.交付发票是税法上的义务还是合同法上的义务? 5.合同违约金是否开具发票? |
第四部分、建筑业其他疑难问题解析 |
1、什么情况下应该预缴增值税,在哪预缴?不预缴会怎么样? 2、甲供材、甲控材的涉税问题与核心风险解析 3、建筑企业转售电力的涉税问题与原始凭证分割单的涉税风险 4、母公司承接工程,交给子公司、分公司施工的涉税问题 5、建筑机械租赁“湿租”涉及的增值税问题 6、建筑企业取得免税农产品发票如何判断可否抵扣,如何抵扣? 7、建筑企业采购比价的核心 8、哪些支出可以凭发票以外的凭据在企业所得税前扣除? 9、建筑企业总公司、分公司、项目部应该如何预缴企业所得税 10、建筑企业发生的工伤保险赔偿以外的赔偿金能否在企业所得税前扣除问题? 11、建筑企业为员工承担个人所得税的支出能否在所得税前扣除? 12、农民工工资专户代发农民工资,个税谁来代扣代缴?会计如何处理? 13、劳务分包企业收到个税申报疑点数据清理通知,如何应对? |
第五部分、现场交流与答疑 |
四、讲课专家
李老师:硕士生导师,注册会计师,财政厅特聘讲师,注册会计师《税法》著名辅导专家,在多家大中型施工企业任财务顾问。主要从事会计证、会计职称考试、注册会计师、注册税务师的考试辅导工作及企业纳税实务、会计实务和纳税筹划等培训工作。授课条理清晰、风趣幽默、善于归纳、解析细致,深受广大企业和学员的好评。
五、费用标准
培训费3280元/人; (培训费、资料费、场地费、现场咨询费、茶点费等)。
六、联系方式
电 话:010-56243848 传 真:010-60211548
联系人:郭老师 13436909265 兼微信