各建筑施工企业
建筑业是国民经济的重要物质生产部门，它与整个国家经济的发展、人民生活的改善有着密切的关系。中国正处于从低收入国家向中等收入国家发展的过渡阶段，建筑业的增长速度很快，对国民经济增长的贡献也很大。但近年来，随着我国经济发展阶段变化，企业综合成本日益攀升，市场环境中面临人力成本、材料成本推升、融资困难等问题，而高税负又是企业难以承受之重，现行以企业为主体税源、以增值税等间接税为主体税种的税制结构，及多重叠加的非税收入在一定程度上抬高了总税率。
因此，结构性减税和普遍性降费政策，已经成为了当前税费改革的主旋律，在调结构促发展上发挥很大的作用。建筑业涉税环节和涉及税种较多，税收政策的变动，降费政策的不断推出，对企业投融资及日常的生产经营均产生较大影响。值此背景之下，建筑业应抓住机遇，准确运用税收政策降低成本，完善企业内部控制，化解税务风险，应享尽享税制改革红利。诚邀各建筑业企业财务及管理人员参加。现将具体事宜通知如下：
一、时间地点
2021年9月24-26日 (24日全天报到) 济 南
二、参会对象
建筑企业董事长、总经理、采购、经营、法务、合同、预算、财务总监、经理、会计、出纳等相关人员。
三、课程收益
1、了解合同与发票协同管理的重要性、必要性，解决合同签订履行过程中的涉税实务问题，从源头防控涉税风险。
2、从稽查角度分析税局检查发票的途径及手段，帮助企业财务人员在税局及企业之间转换视角看待发票问题，掌握企业发票处理技巧。结合案例分析发票违法行为对企业及个人带来的影响，有效帮助财务人员提升企业发票风险管控实战能力。
3、准确把握建筑业重特业务政策要点及执行口径，解决实务操作中热点及难点问题，进一步提高企业税务管理水平。
四、课程大纲
第一部分 建筑业合同涉税实务问题处理与风险防控
一、合同之于企业税务风控的重要性
1、企业财务部门如何参与合同管理
2、合同示范文本
二、合同决定纳税时间
1、合同与增值税纳税义务发生时间
2、合同与企业所得税纳税义务发生时间
3、合同与房产税纳税义务发生时间
4、建筑企业质保金纳税义务发生时间
5、建筑企业“两税”纳税义务发生时间的差异性
6、建筑企业未按规定确认收入风险何在
7、建筑企业年终结账时应注意的收入确认问题
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三、合同决定纳税金额
1、甲供工程的合同签订技巧
2、包工包料合同可以选择简易计税方法吗
3、合同金额与印花税
4、税率降低了应当降低合同价款吗
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四、兼营、混合销售的税务处理与合同签订
1、兼营与混合销售的区别
2、混合销售的一般规定
3、混合销售的特殊规定
4、外购货物同时提供建安服务增值税处理与合同签订
5、自产货物同时提供建安服务增值税处理与合同签订
6、外购机器设备同时提供建安服务增值税处理与合同签订
7、自产机器设备同时提供建安服务增值税处理与合同签订
8、销售电梯同时提供安装服务增值税处理与合同签订
9、园林绿化工程增值税处理与合同签订
10、对混合销售分别签订合同，就可以分别适用不同税率吗
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五、挂靠合同涉税问题处理与风险风控
1、《建筑法》关于挂靠业务的法律责任
2、税法关于挂靠业务的实务处理
3、被挂靠人因挂靠人提供虚假发票被查处，经济责任何在
4、被挂靠人因挂靠人提供虚假发票被查处，法律责任何在
5、挂靠费是否缴纳增值税
6、挂靠费是否缴纳企业所得税
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六、租赁合同涉税问题处理
1、建筑设备租赁适用税率
2、脚手架租赁适用税率
3、不动产租赁适用税率（征收率）
4、免租期合同要怎么签，才能实现节税
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七、民间借款合同实务问题处理
1、资金来源的合法性
2、利率的合法性
3、税前扣除限额实务问题处理
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八、合同价款涉税问题处理与风险防控
1、含税价、不含税价、税前价、税后价等概念的涵义
2、如何反算合同税前价
3、如何签订包税合同
4、签订包税合同税金能否税前列支
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九、如何约定合同总额
1、合同总价实务问题
2、解决之道
3、施工方遭遇材料价格暴涨是否应违约止损？
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十、发票与合同的协同管理
1、发票的功能及用途
2、交付发票是税法上的义务还是合同法上的义务
3、卖方不开发票，买方就可以不付款（逾期付款）吗？
4、签定合同标明不提供发票是否有效
5、签订合同的单位与开发票的单位不一致可以吗
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十一、合同违约金、赔偿金涉税问题处理与风险防控
1、什么是违约金，违约金的特征
2、什么是赔偿金，赔偿金的特征
3、违约金和赔偿金能否同时主张
4、什么是可得利益损失
5、合同违约损害赔偿中可得利益损失如何计算
6、违约金（赔偿金）需要缴纳增值税吗
7、收取违约金（赔偿金）需要开具发票吗
8、违约金（赔偿金）的会计核算
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十二、合同签订履行与“三流一致”政策衔接实务问题处理
1、什么是“三流一致”
2、“三流不一”属于虚开吗
3、“三流不一”能否抵扣进项税
4、“委托付款合同”、“三方抵款协议”的法律效力
5、合同签订及履行必须体现“三流一致”吗
6、母公司中标交由子公司施工的可操作性何在
7、“三流一致”政策适用范围
8、“三流一致”政策趋势
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十三、合同审核签订过程中必须把控的涉税12要点
第二部分 建筑业发票开具、申报实务问题处理与检查应对
1、不征税发票与征税发票的区分
2、预缴税款时如何扣除分包款
3、材料分包可以扣除吗
4、个人分包款可以扣除吗
5、如何完善相关资料
6、差额征税开票、账务处理及纳税申报
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第三部分 建筑业发票取得、抵扣实务问题处理与检查应对
1、哪些项目可以抵扣
2、哪些项目不可以抵扣
3、如何准确认定增值税非正常损失
4、不予抵扣进项税额的划分
5、留抵退税实务操作
6、小额零星支出取得不了发票怎么办
7、大额支出取得不了发票怎么办
8、建筑业母公司招聘的员工在子公司工作涉税处理
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第四部分 虚开发票实务问题处理与检查应对
一、虚开发票及其法律责任
1、什么是虚开发票
2、虚开发票的行政及刑事责任
3、挂靠行为属于虚开发票吗
4、有货虚开如何定性
5、司法机关关于虚开发票罪定性的口径变化
二、取得虚开专票实务问题处理及检查应对
1、非善意取得虚开专票税务处理
2、什么是善意取得虚开发票
3、善意取得虚开发票进项税能否抵扣
4、善意取得虚开发票补缴税款时是否加收滞纳金
5、善意取得虚开发票可否税前扣除
三、异常扣税凭证与虚开的关系
什么是异常增值税扣税凭证
、取得异常增值税扣税凭证属于取得虚开专票吗
3、异常增值税扣税凭证实务问题处理与检查应对
4、异常凭证进项税额转出或抵扣的纳税申报
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第五部分 建筑业其他重特事项涉税问题处理
一、跨地区经营企业所得税和个人所得税实务问题处理
二、实名制及工资专户涉税问题处理
1、代发工资过程中，总、分包单位之间是否涉及发票问题
2、总分包单位接受劳务派遣用工是农村居民的，如何适用条例规定
3、总包单位代发分包单位民工工资的，哪一方是个税扣缴义务人
4、工资专用账户产生的利息收入，是否缴纳企业所得税
5、工资专户需要按项目开立吗
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三、包工头及农民工个税社保实务问题处理
1、包工头分包业务如何缴纳增值税
2、包工头分包业务如何缴纳个人所得税
3、包工头如何提供相关合法票据
4、人员受项目部管理，是否与企业建立了劳动关系
5、工资与社保必须一致吗
6、缴纳了“新农保”的人员，可以不缴社会保险吗
7、员工签署自愿放弃社保，到底有无法律效力
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四、BT、BOT、PPP等业务的增值税处理
1、相关概念
2、不同情形下增值税处理
五、以房抵款实务问题处理
1、房屋产权转移登记至建筑企业自身名下
2、房屋产权转移登记至第三方名下
3、实际成交价高于约定价格
4、实际成交价低于约定价格
六、环保税等其他税费实务问题处理
1、环保税征税对象
2、环保税纳税主体
3、建设工程是由建设方还是施工方缴纳环保税
4、印花税等其他税费实务问题处理
第六部分 现场交流与答疑
五、费用标准
培训费3280元/人； (培训费、资料费、场地费、现场咨询费及茶点费等)。
六、联系方式
电 话：010-56243848
联系人：郭老师 13436909265 兼微信