各施工单位：
随着国家税务总局公告2021年34号文的出台，2021年度企业所得税汇算清缴的各项政策已尘埃落定。2021年以来，财政部联合国家税务总局及相关部门出台进一步支持小型微利企业发展，激励企业加大研发投入、推动创业投资发展等多项企业所得税优惠政策，并明确若干企业所得税政策执行口径。为全面落实上述各项政策，优化填报口径，对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订。同时，为进一步减轻企业办税负担，优化企业所得税汇算清缴多缴税款处理方式。
在金税四期“以数治税”的背景下，为降低纳税人涉税风险，帮助纳税人高效、顺利完成2021年企业所得税汇算清缴，明确修订后的报表变化，学习最新税收政策，掌握填报技巧，解决申报过程中的实务问题。本课程针对2021年各项税收新政及2021年所得税汇算清缴过程中的各疑难问题及主要涉税风险点进行详细的分析讲解。
请各有关施工企业积极组织财务和经营管理人员参加研修，现将具体事宜通知如下：
一、时间地点
2022年2月23-25日 （23日全天报到） 济 南
2022年3月25-27日 （25日全天报到） 郑 州
二、培训对象
建筑施工企业会计、税务从业人员、中小企业老总、内部决策人员、财务总监、税务经理、其他管理人员
三、课程收益
1.明确2021年各项重磅税收新政
2.了解企业所得税纳税申报表的变化要点
3.掌握2021年度企业所得税汇算清缴常用政策
4.掌握税会差异的形成原因及操作要点
5.熟悉企业所得税年度申报表之间的逻辑结构
6.掌握报表重点项目填报技巧
7.对申报表进行数据分析，管控所得税汇算清缴风险
四、课题大纲（课程更新至开课当天）
模块一：2021年企业所得税汇算清缴面临新形势
1.最新企业所得税汇算清缴报表分析
2.2021年度企业所得税涉税新政解析
3.智慧税务：从税务大数据走向税务大算法
4.汇算清缴中的数据提供与协同比对
5.监管体系升级+税收重点监管走向下的案例启示
（1）从主播案看重点监管导向
（2）从补税案看税务监管实质
模块二：新收入准则在建筑施工企业中的应用
1.新收入准则下启用的最新会计科目
2.新收入准则下收入确认的基本步骤
3.新收入准则在建筑施工企业中的应用及案例解析
4.新收入准则下的税会差异分析及对所得税汇算清缴的影响
模块三：建筑业企业所税纳税申报表基本表单的填报规则与风险管控
1.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面及企业所得税年度纳税申报表填报表单的填报规则及风险防范
2.《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》的填报规则与风险管控
3.《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》的填报规则与风险管控
4.《A101010一般企业收入明细表》的填报规则与风险管控
5.《A102010一般企业成本支出明细表》的填报规则与风险管控
6.《A104000期间费用明细表》的填报规则与风险管控
7.《A105000纳税调整项目明细表》的填报规则与风险管控
模块四：建筑业企业所得税汇算清缴风险防控要点
1．收入确认中的风险控制与应对策略
（1）如何看待企业所得税收入与增值税累计销售额不一致的风险点推送？
（2）哪些税收收益要计入企业所得税收入？
（3）不征税收入是一项绝对的税收优惠吗？如何用好不征税收入这项政策？
（4）应收应付与收入完整性的逻辑比对
（5）收入类申报表填报要点
2.费用确认的风险控制与应对策略
（1）新征管环境下看指标监控费用的几大方式
（2）盘点费用“变形”下的风险辨析
（3）如何理解费用税前扣除前提：与企业经营相关
（4）取得税前扣除凭证风控
（5）费用类申报表填报要点
3.资产类的风险控制与应对策略
（1）资产损失如何确认？是否需要出具专项报告?
（2）竣工未结算资产如何处理
（3）数据对计提折旧是如何比对的
（4）资产类申报表填报要点
4.税收优惠政策下如何应享尽享
（1）2021年汇算不可忽视的重点——研发费事项
（2）不要忽略税收优惠政策中的前置条件及优惠要素
（3）优惠政策的叠加考量
模块五：个人所得税汇算清缴风险防控要点
1.会计人员是否需要为员工办理汇算清缴？
2.个人所得税汇算清缴下的可做规划和注意要点
3.新延续的全年一次性奖金政策如何准备使用
4.扫描个税“盲区”，如何规划补贴、津贴
5.工资薪金拆分风险解析
6.不容忽视的问题——-新旧员工工资薪金计税差异
五、讲课专家
李老师：硕士生导师，注册会计师，财政厅特聘讲师，注册会计师《税法》著名辅导专家，在多家大中型施工企业任财务顾问。主要从事会计证、会计职称考试、注册会计师、注册税务师的考试辅导工作及企业纳税实务、会计实务和纳税筹划等培训工作。授课条理清晰、风趣幽默、善于归纳、解析细致，深受广大企业和学员的好评。
六、费用标准
培训费3280元/人； (培训费、资料费、场地费、现场咨询费、茶点费等)。
七、联系方式
电 话：010-56243848
联系人：郭永柱 13436909265兼微信
注：此课程可提供企业内训，内容可以根据企业的自身实际情况量身定做。