第一部分：金四背景下税收征管新形势

1、大数据技术在税收征管中的广泛应用     

2、两办《关于进一步深化税收征管改革的意见》的深远意义

3、反洗票系统及智慧稽查系统试点对纳税人的影响    

4、金税四期对纳税人的影响

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第二部分：收入类项目涉税实务问题处理与风险风控

一、增值税与企业所得税收入确认及差异性处理

（一）“两税”收入概述   

（二）增值税收入确认

1、增值税的时间管理   

2、跨期合同业务如何开具发票   

3、增值税纳税义务发生时间的一般规定

4、增值税纳税义务发生时间的特殊规定                 

5、建筑业收入确认风险点及风险应对

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（三）企业所得税收入确认

1、企业所得税收入确认原则                           

2、企业所得税收入确认的一般规定

3、企业所得税收入确认的特殊规定                     

4、建筑业收入确认风险点及风险应对

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（四）收入确认的差异性及其处理

1、“两税”收入确认的差异性                          

2、税会收入确认的差异性   相关案例解析

二、混合销售实务问题处理与检查应对

1、兼营与混合销售的区别                   

2、混合销售的一般规定及特殊规定

3、外购货物同时提供建筑服务增值税处理     

4、自产货物同时提供建筑服务增值税处理

5、销售电梯同时提供安装服务增值税处理     

6、对混合销售分别签订合同，就可以分别适用不同税率吗

7、园林绿化工程增值税处理   

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三、建筑业增值税计算方法实务问题处理与筹划

1、建筑业一般纳税人简易计税方法的两种

2、简易计税期间取得的进项税可以在一般计税期间抵扣吗  

3、一般计税转为简易计税应注意的问题

4、单个一般计税项目中途是否可以改为简易计税          

5、扣除分包款需提供哪些资料及如何提供

6、简易计税方法备案管理  

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四、建筑挂靠业务涉税问题处理与风险风控

1、《建筑法》关于挂靠行为的法律责任                   

2、税法关于挂靠业务的实务处理

3、被挂靠人因挂靠人提供虚假发票被查处，经济责任何在  

4、挂靠费是否缴纳增值税

5、挂靠费是否缴纳企业所得税                          

6、挂靠业务风险防控  

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五、租赁业务涉税实务处理

1、建筑设备租赁适用税率    

2、脚手架租赁适用税率     

3、不动产租赁适用税率（征收率）

六、以房抵款业务涉税实务问题处理

1、房屋产权转移登记至建筑企业自身名下                

2、房屋产权转移登记至第三方名下

3、实际成交价高于约定价格                            

4、实际成交价低于约定价格   

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七、BT、BOT、PPP、EPC等业务增值税处理

1、相关概念                                          

2、不同模式下分别按什么项目缴纳增值税

八、销售使用过的固定资产如何开票纳税及申报

九、境外提供建筑服务增值税处理

第三部分：扣除类项目涉税实务问题处理与风险防控

一、扣除项目政策规定

（一）增值税进项抵扣的一般规定与特殊规定       

（二）所得税税前扣除的一般规定与特殊规定

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二、资产损失涉税实务问题处理与检查应对

（一）资产损失增值税政策概述                   

（二）资产损失增值税实务问题处理及检查应对

（三）资产损失企业所得税政策概述               

（四）资产损失企业所得税实务问题处理及检查应对

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三、资金借贷涉税实务问题处理与检查应对

（一）向金融企业借款利息支出实务问题处理       

（二）向非金融企业借款利息支出实务问题处理

（三）关联企业之间借款费用利息支出实务问题处理 

（四）企业借款给个人（股东、其他人员）涉税问题处理

（五）个人（股东、其他人员）借款给企业涉税问题处理

四、其他扣除类项目实务问题处理

1、资产的折旧与摊销     

2、四项费用税前扣除实务问题处理    

3、各类保险费税前扣除实务问题处理

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第四部分：发票实务问题处理与风险防控

一、虚开发票实务问题处理与风险防控

（一）虚开发票及其法律责任

1、什么是虚开发票       

2、虚开发票的行政及刑事责任        

3、挂靠行为属于虚开发票吗

4、有货虚开如何定性     

5、司法机关关于虚开发票罪定性的口径变化

（二）取得虚开专票实务问题处理及检查应对

1、非善意取得虚开专票税务处理                         

2、什么是善意取得虚开发票

3、善意取得虚开发票进项税能否抵扣                     

4、善意取得虚开发票补缴税款时是否加收滞纳金

5、善意取得虚开发票可否税前扣除   

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二、“三流一致”实务问题处理与检查应对

1、什么是“三流一致”      

2、“三流不一”属于虚开吗   

3、“三流不一”能否抵扣进项税

4、“委托付款合同”、“三方抵款协议”的法律效力          

5、合同签订及履行必须体现“三流一致”吗

6、母公司中标交由子公司施工的可操作性何在             

7、“三流一致”政策适用范围

8、“三流一致”政策趋势     

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三、异常凭证实务问题处理与检查应对

1、什么是异常增值税扣税凭证                           

2、取得异常增值税扣税凭证属于取得虚开专票吗

3、异常增值税扣税凭证实务问题处理与检查应对           

4、异常凭证进项税额转出或抵扣的纳税申报

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第五部分： 建筑业纳税申报实务问题处理

1、增值税纳税申报实务问题处理                        

2、企业所得税纳税申报实务问题处理

3、个人所得税纳税申报实务问题处理                    

3、其他税费种纳税申报实务问题处理

第六部分：现场交流与答疑