各施工单位：
随着金税四期功能的不断完善，税务管理系统的数据采集及分析功能越来越强大，以数治税已经成为税务管理的必然趋势。与此同时国家的治税思想也在不断地转变，税务管理重点由事前管理向事中和事后管理转移，纳税风险评估作为税务管理中事中和事后管理的重要手段，已被管理者广泛应用。每一年企业所得税汇算清缴结束后，税务管理部门都会对大量企业就所得税汇算清缴数据开展系统性纳税风险评估，以找出企业可能存在的问题和疑点，进而确定税务管理和稽查的重点对象。企业所得税作为建筑施工企业最重要税种之一，涉及到企业经营的各个环节，复杂性高，纳税调整项多。如何准确理解国家与所得税有关的各项税收新政，如何在系统性纳税风险评估下让纳税主体最大限度的享受政策红利的同时，高效、无风险的完成2022年所得税汇算清缴工作，已经成为目前财务人员工作的重中之重。为此我们特举办“系统性纳税风险评估下的建筑施工企业所得税汇算清缴实务”高级研修班请各有关施工企业积极组织财务和经营管理人员参加研修，现将具体事宜通知如下：
一、 时间地点
2023年2月22-24日 （22日全天报到） 深 圳
2023年3月17-19日 （17日全天报到） 郑 州
二、培训对象
建筑施工企业会计、税务从业人员、中小企业老总、内部决策人员、财务总监、税务经理、其他管理人员
三、课程收益
1.梳理企业所得税和个人所得税最新政策 ，确保政策应用合规。
2.掌握企业所得税纳税风险评估的主要风险指标，有效管控所得税纳税风险。
3.统筹企业全盘所得税管理与筹划，实现降本增效。
四、讲课专家
李老师：硕士生导师，注册会计师，财政厅特聘讲师，注册会计师《税法》著名辅导专家，在多家大中型施工企业任财务顾问。主要从事会计证、会计职称考试、注册会计师、注册税务师的考试辅导工作及企业纳税实务、会计实务和纳税筹划等培训工作。授课条理清晰、风趣幽默、善于归纳、解析细致，深受广大企业和学员的好评。
五、课题大纲（课程更新至开课当天）
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模块一：企业所得税纳税风险评估指标分析及风险防范 |
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1.金税四期简介 2.企业所得税纳税风险评估的概念及分析方法 3.表内数据的纳税评估指标及风险分析 4.表间数据的纳税评估指标及风险分析 5.表外数据的纳税评估指标及风险分析 |
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模块二：几个重磅税收新政解析 |
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1.小微企业所得税新政解析 2.设备器具所得税税前扣除新政解析 3.支持科技创新税前扣除新政解析 4.小微企业“六税两费”减免政策解析 5.小规模纳税人增值税税收见面新政解析 |
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模块三：建筑施工企业所得税汇算清缴申报的重难点解析 |
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1.收入类调整问题解析 （1）建筑施工企业会计收入的确认 （2）建筑施工企业企业所得税收入的确认 （3）建筑施工企业增值税销售额确定的确认 2.扣除调整类项目问题解析与应用 （1）《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的实务应用 （2）固定资产一次性加速折旧新政及实务应用 （3）各类成本费用列支的新政解析 （4）成本费用类项目的税款差异分析 （5）建筑施工企业成本费用类项目企业所得税税前扣除过程中的风险分析 3.建筑施工企业重点申报表填报实务技巧 （1）主表、收入明细表、成本支出明细表、期间费用明细表的填报技巧及主要项目分析 （2）各纳税调整项目明细表的填报技巧及主要项目分析 （3）跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表填列 （4）建筑施工企业所得税汇算清缴报表填报的其他注意事项 |
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模块四：个人所得税汇算清缴风险防控要点 |
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1.会计人员是否需要为员工办理汇算清缴？ 2.个人所得税汇算清缴下的可做规划和注意要点 3.全年一次性奖金政策如何准备使用 4.2022年新增两项个税税前扣除项目详解 5.不容忽视的问题——新旧员工工资薪金计税差异 |
六、费用标准
培训费3280元/人； (培训费、资料费、场地费、现场咨询费、茶点费等)。
七、联系方式
电 话：010-56243848 传 真：010-69292077
联系人：郭永柱 手 机：13436909265兼微信
邮 箱：hchy1688@163.com 网 址：www.chinazjp.net