各施工单位：

金税四期脚步逐步走近！您了解金税四期吗？即将到来的金税四期，将构建企业信息联网核查系统，搭建各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查功能。税务监管实现从“以票管税”向“以数治税”的分类精准监管转变，从而对建筑企业纳税人的经济交易事项进行更全面的监控。在此基础上，相比金税三期，金税四期做了哪些改动和调整、将会对建筑业税收监管和全面监管产生哪些影响?金税四期目前进展到什么程度？预计什么时候完成系统建设、什么时候上线试运行？“两会”的税收政策对建筑企业有哪些影响？

自2019年4月1日起，将建筑业行业现行10%的税率降至9%，税率调整对建筑业企业的税负、收入、利润带来巨大的影响。增值税税率的调整不仅关系到建筑业企业的财税指标，更为重要的是给建筑业经营管理、组织架构、用工模式、集中采购、财务管理、发票管理、税务管理、合同涉税、信息系统等方面带来重大影响和挑战。

2017年7月5日，财政部正式发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》它将与原《建造合同》合并，明确了2021年1月1日正式实施。意味着财务人员如果不懂经营、不懂合同、不懂业务流程收入都难以确认。

本课程以十四五税收征管改革为主线，从建筑业主要业务环节的财税实务角度出发，重点强化建筑企业的税务管理、会计核算、资金管理、发票管理四项职能，梳理出建筑企业财税管理的关键节点，协助纳税人解决企业实际经营中的各项财税难题。用大量案例来阐述优化和调整建筑业企业业务流程，引导建筑业企业建立合理的规范的财税风险管理屏障。运用企业内部控制方法，通过制定各类财务风险管控制度，来防范和规避建筑企业各类财税风险。

请各有关施工企业积极组织财务和经营管理人员参加研修，现将具体事宜通知如下：

一、 时间地点

2023年5月25-27日     （25日全天报到）    太 原

二、培训对象

建筑施工企业董事长、总经理、副总经理、内部决策人员、财务总监、税务经理、其他财务人员

三、课程收益

1、从税收征管改革角度，重点讲解金税四期与全电发票在建筑业企业稽查风险与应对；

2、从税务稽查角度，结合2023年税务稽查要点，重点讲解对建筑业的影响与应对。

3、从会计核算角度，重点讲解新会计准则在建筑业企业的应用与合同管理。

4、从企业内控角度，指导企业识别财税风险、评估财税风险，制定内控管理制度，应对各类财税风险；

四、讲课专家

夏老师；清华大学职业经理训练中心总裁研修班特邀讲师，兼任多家企业财税顾问、兼任多家大型企业财税、内部控制培训讲师。主讲课程：财务会计、成本会计、税务会计、税法、企业内部控制与风险管理等课程。

服务客户：中铁十五局、中铁二局、中天建设集团、南通三建、贵州桥梁建设集团、山东聊城公路工程总公司、河南路桥集团、山东水利工程总公司、山东冠鲁集团、中赛建设工程有限公司等多家大型施工企业。

五、课题大纲（课程更新至开课当天）

第一部分 “两会”税收政策对建筑业影响与分析

1、“两会”税收政策盘点；

2、“两会”政策对建筑影响与分析；

第二部分 税收征管背景下建筑业主要涉税风险分析

1、税收征管改革背景下建筑业产业链条涉税风险分析；

2、税收征管改革背景下建筑业盈利模式分析与财税指标管理；

第三部 金税四期对建筑业影响与涉税管理

1、金税工程与金税三期四期差异分析；

2、金税四期建筑业主要特点与关注事项；

3、金税四期建筑业常见税务风险分析；

4、金税四期建筑业税务稽查风险应对；

第四部分 全电发票对建筑业影响与涉税管理

1、全电发票的特点与企业关注事项；

2、全电发票给建筑业带来的主要风险分析；

3、全电发票对建筑业企业税务稽查应对；

第五部分 建筑业企业执行新《收入》准则应用与疑难问题处理

1、建筑企业执行新《收入》准则如何进行科目设置和报表列报；

2、建筑企业如何执行新《收入》会计准则的“五步法模型”；

3、建筑企业如何采用“产出法”或“投入法”确定履约进度；

4、建筑企业会计收入确认与增值税收入确认的差异；

5、建筑企业会计收入确认与所得税收入确认的差异；

6、建筑业企业收入确认与计量“五步法”案例分析；

第六部分 建筑业企业执行新《租赁》准则应用与疑难问题处理

1、建筑企业执行新《租赁》准则对财务报表和财务指标的影响；

2、建筑企业执行新《租赁》准则如何进行科目设置和报表列报；

3、建筑企业作为承租方的会计核算实务与税会差异处理；

4、建筑企业作为出租方的会计核算实务与税会差异处理；

第七部分 建筑业企业增值税税负管理与税务规划

1、建筑业企业增值税税负主要指标分析；

2、建筑业企业增值税税负计算与管理；

3、建筑业企业增值税低税负运营措施；

4、建筑业企业增值税税务管理与筹划；

第八部分 建筑业企业所得税税负管理与税务规划

1、建筑业企业所得税税负主要指标分析；

2、建筑业企业所得税税负与贡献率计算；

3、建筑业企业所得税低税负运营措施；

4、建筑业企业所得税税务管理与筹划；

第九部分 建筑业个人所得税管理与税务规划

1、建筑业主要用工模式分析与管理；

2、建筑业用工模式与个人所得税管理；

3、个人所得税在建安企业的应用实务与管理

4、建安企业个人所得税税务管理与筹划；

第十部分 建筑业资金管理与风险控制

1、建筑业企业资金管理流程；

2、建筑业资金管理的风险点与关键点；

3、建筑企业加强资金管理的主要措施；

第十一部分 建筑业企业内控流程设计与实

六、费用标准

培训费3280元/人； (培训费、资料费、场地费、现场咨询费、茶点费等)；食宿统一安排费用自理。

七、联系方式

电  话：010-56243848   

联系人：郭永柱 13436909265兼微信