一、“金税四期”的最新进展状况及其功能分析

（一）“金税四期”与“金税三期”相比的八大变化

（二）“金税四期”的最新进展状况

（三）“金税四期”之全国统一电子发票服务平台功能

（四）“金税四期”之企业税费信息“一户式查询”功能

（五）“金税四期”的重要作用与企业应对

（六）建筑企业如何实现“业务、财务、税务管理大融合”

二、2023年度税务稽查总体环境

（一）2023年度税务稽查总体形势分析   

（二）什么是税务稽查的“双随机一公开”抽查机制？

（三）“金税四期”工程中的智慧稽查系统功能

（四）2023年税务稽查重点方向

1、什么是“老三假”？税务稽查如何查处“老三假”？

2、什么是“新三假”？税务稽查如何打击“新三假”？

（五）最新《行政处罚法》实施后对税务稽查的影响

（六）建筑企业正确应对税务稽查的“十大步骤”

三、建筑企业执行新《收入》会计准则疑难问题处理

（一）建筑企业执行新《收入》准则如何进行科目设置和报表列报？

（二）建筑企业如何执行新《收入》会计准则的“五步法模型”？

（三）建筑企业如何采用“产出法”或“投入法”确定履约进度？

案例：“金埔园林”（301098）如何采用产出法确认履约进度？

（四）建筑企业会计收入确认与增值税收入确认的差异

（五）建筑企业会计收入确认与所得税收入确认的差异

（六）建筑企业会计成本确认与所得税成本确认的差异

（七）建设工程合同中存在可变对价的会计处理与税务处理

案例：建筑企业工程承包合同中约定提前竣工奖

（八）建设工程合同中存在重大融资成分的会计处理与税务处理

（九）合同履约成本的会计处理与税务处理

（十）合同增量成本（含销售佣金）的会计处理与税务处理

案例：上市公司“北京城建”年报分析

四、建筑企业执行新《租赁》会计准则疑难问题处理

（一）建筑企业执行新《租赁》准则对财务报表和财务指标的影响

（二）建筑企业执行新《租赁》准则如何进行科目设置和报表列报？

（三）建筑企业作为承租方的税会差异处理

（四）建筑企业作为出租方的税会差异处理

五、建筑企业如何强化资金管理与融资方式

（一）甲方与建筑企业之间的资金博弈与合作

1、如何正确理解建筑施工“过程结算”和“竣工结算”？

2、解析最新的建设工程价款结算有关办法（财建[2022]183号）

3、甲方与建筑企业之间的资金博弈与合作关系分析

（二）建筑企业各类融资方式的涉税事项分析

1、银行贷款2、关联方有偿借款3、关联方无偿借款4、统借统还5、委托贷款6、商票融资

（三）房地产与建筑企业“以房抵债”的财税事项处理

1、“以房抵债”的会计处理    2、“以房抵债”的涉税处理      3、“以房抵债”行为中的税务规划要点

六、建筑业增值税的风险管理与税务规划

（一）建筑业预缴增值税的风险应对

（二）承包“货物+建安”行为的增值税涉税分析

（三）建筑服务分包款差额扣除疑难问题处理

（四）水泥混凝土增值税疑难问题处理

（五）苗木采购业务与增值税抵扣事项

（六）建筑劳务与劳务派遣的增值税区别

（七）建筑企业增值税简易计税方法若干注意事项

（八）建筑业纳税人如何判断是否享受增值税期末留抵税额退税优惠？

七、建筑业企业所得税的风险管理与税务规划

（一）建筑企业跨地区经营的企业所得税征管要求

（二）建筑企业研发费用加计扣除优惠操作难题

1、建筑企业科研投入与研发费加计扣除优惠享受的关系

2、建筑企业研发费归集的6大范围及其难点

3、建筑企业如何取信税务机关认可研发费的真实性

（三）采购设备类固定资产如何申请享受抵免所得税

1、什么是专用设备（环保、安全生产、节能节水）？

2、建筑企业享受抵免所得税优惠政策的判断与操作

3、财务部门与采购部门、设备管理部门如何配合？

（四）建筑企业如何运用小微企业所得税优惠政策

（五）建筑企业挂靠和被挂靠项目的企业所得税处理

八、建筑企业个人所得税（含社保费）的风险管理与税务规划

（一）建筑行业监管新政策对个税及社保的影响

1、《建筑工人实名制管理办法》的政策规定分析    2、《保障农民工工资支付条例》的政策规定分析

3、上述行业监管政策对建筑企业个税及社保的影响与应对

（二）农民工是否需要缴纳社保？如何规避风险？

（三）关于一次性奖金个税的避税安排

（四）建筑业异地项目的个税注意事项

（五）建筑企业如何充分运用个人所得税优惠政策开展税务规划？

九、建筑业小税种的税务管理与税务规划

（一）环保税到底是建筑企业缴纳还是业主缴纳？ （二）产权人与使用人不一致如何缴纳房产税？

（三）新《契税法》的变化要点及其税务规划     （四）新《城建税法》的变化要点及其税务规划

（五）新《印花税法》的变化要点及其税务规划

十、建筑企业如何强化“发票管理”

（一）建筑企业开具发票的特殊规定

（二）增值税专票“三流一致”的最新解释口径

（三）取得“异常专票”如何正确应对？

（四）企业所得税汇算清缴对取得发票的时限管理要求

（五）建筑企业制定《发票管理手册》的10大注意事项