各施工单位：  

建筑业是国民经济的重要物质生产部门，与整个国家经济的发展、人民生活水平的改善有着密切的关系。我国正处于从低收入国家向中等收入国家发展的过渡阶段，建筑业的增长速度很快，对国民经济增长的贡献也很大。近年来，随着我国经济发展阶段变化，企业综合成本日益攀升，市场环境中面临人力成本、材料成本推升、融资困难、竞争加剧等现实问题。

当前，税务机关在积极贯彻落实减税降费政策的同时，必将进一步规范税收征管制度，强化征管手段，以最严格的标准防范逃避税，为守法经营的企业营造公平竞争的良好营商环境，切实维护税收征管秩序，助力经济高质量发展。通过金税三期的推广应用及优化，税务机关有效实现了税收征管的信息收集、数据比对及指标预警，大数据技术使得税务稽查能力日益提升，税务稽查的刚性和威慑力得以强化，依法纳税的理念深入人心。随着金税四期的开发及上线运行，税务机关在不断优化纳税服务的同时，监管能力必将再上新台阶。

值此背景之下，专业与规范是企业健康发展的基石，企业应主动转变税务管理理念，合法经营，依法纳税，积极适应智慧税务新生态，进一步防控涉税风险。同时，需要在业务、财务、税务及法务等方面，全面统筹，协同推进，一体化管控，最大程度地实现企业整体利益。现将具体事宜通知如下：

一、时间地点  

2023年11月8-9日   深 圳    （8日全天报到） 

二、培训对象

1、建筑企业财务人员（小白和资深）。无论是刚入职不久的财务小白，还是建筑业资深财务人员，均能从课程中各取所需，学有所获。财务小白入门快，资深人员再提升。

2、建筑企业业务和法务人员。

3、建筑企业老板、股东及高管人员。

4、会计师事务所、税务师事务所、代账公司、财税咨询公司等涉税中介服务机构有关人员。

三、课程特点

1、课程共有20个部分，108个模块，解决建筑企业业、财、税、法500多个具体实务问题，课纲详细内容2万余字，所有具体问题一目了然。

2、课程具有八大特征——全面性、系统性、权威性、专业性、实操性、案例性、词典性、实时性。

3、课程立足实务，紧接地气，从工作中来，到工作中去，全程案例式讲授。案例来源于授课老师30余年工作经历、各地稽查局稽查工作实务及各地法院司法实务，系统而权威地展现建筑企业业、财、税、法日常管理及应对工作全貌。有的案例教训深刻，起到一定的警示作用，警示企业必须树立底线思维，强化红线意识；而有的案例及方法则具有极强的借鉴性甚至可复制性，引导企业以专业防风险，以规范促发展，切实践行既要授之以鱼又要授之以渔的新型授课理念。

四、课程收益

1、了解税收征管新形势，树立税务管理新理念。

2、了解建筑业从筹建、经营到注销全流程全税种政策规定，准确把握建筑业税收政策要点及执行口径，有效解决合同签订、发票管理、业务处理及会计核算等环节涉税问题，进一步提高企业财税人员专业技能，有效防范、化解企业和个人涉税风险。

3、掌握重点业务的税务处理及检查应对方法，进一步提升涉税争议解决能力，建立企业税务管理长效机制。

4、了解建筑活动相关监管法规，实现业务、财务、法务与税务全面统筹，协同推进，一体化管控，促进企业健康发展，行稳致远。

五、讲课专家

吴教授，现任某税局业务副局长。20多年税收工作经历，先后工作于基层征管局、市局稽查局、市局税政科、市局进出口税收管理科等业务部门，多次参与大型企业税务稽查，参与查处重大出口骗税案件，查处数十起虚开发票案件，具有扎实的税收理论基础和丰富的税收管理及筹划实践经验。

长期从事一线税收业务工作，对国家税收政策的学习、研究具有连续性，直接和纳税人打交道，善于从实战的角度理解和运用税收政策，精准把握政策执行口径，能将税务机关的征收管理与纳税人实务操作相结合，探究企业经济业务涉税问题的处理方法和技巧。有多年的对内（税务人员）对外（纳税人、政府有关部门等）培训的授课经验，授课的实战性、严谨性、权威性深受学员及举办方好评。

六、课题大纲

第一部分  税收征管新形势

一、经济形势与税收征管             

二、金税四期进展情况及其影响

第二部分  建筑企业异地工程项目成立施工单位的选择与筹划

一、建筑业行业特点与税务管理

二、建筑企业异地项目运作模式

（一）三种不同的运作模式

（二）分公司与子公司的区别

（三）分公司与子公司的各自优势 

（四）分支机构税会实务问题处理

1、分支机构的“独立核算”和“非独立核算”到底是怎么一回事？

2、“独立核算”和“非独立核算”的分支机构在税收管理上有什么不同？

（1）增值税如何纳税申报

（2）总公司是一般纳税人，分公司可以是小规模纳税人吗？

（3）企业所得税如何纳税申报

（4）分公司独立计算企业所得税，能否享受小型微利企业优惠政策？

（5）个人所得税如何纳税申报

（6）其他税费如何纳税申报            

三、项目部模式管理及税务处理

（一）增值税处理

1、预缴比例及方法

2、项目部预缴增值税时能否扣除分包款？

（二）企业所得税处理

1、预缴比例及方法

2、项目部预缴企业所得税时能否扣除分包款？

（三）个人所得税处理

四、建筑企业异地工程项目是否必须在当地设立分公司或子公司?   

五、分公司可以签合同吗？

六、建筑企业异地工程项目成立施工单位的筹划要点

第三部分  建筑企业收入确认实务问题处理与检查应对

一、 建筑企业增值税收入确认实务问题处理与风险防控

（一）增值税的时间管理

（二）增值税纳税义务发生时间的一般规定

（三）增值税纳税义务发生时间的特殊规定

（四）建筑服务增值税纳税义务发生时间

（五）建筑企业材料采购应注意的业务与税务风险

二、建筑企业企业所得税收入确认实务问题处理与风险防控

（一）企业所得税收入确认原则

（二）企业所得税收入确认的一般规定

（三）企业所得税收入确认的特殊规定

三、建筑企业“两税”收入确认差异性处理与风险防控

（一）“两税”收入确认的差异性

（二）“两税”收入确认风险点及风险应对

四、建筑企业完工进度法下收入、成本确认风险点与风险防控

（一）未按完工进度确认收入的税务风险

1、税务检查前未确认收入

2、税务检查前已确认收入但确认时点滞后于纳税义务发生时间

（二）按完工进度确认了收入与成本，但未取得成本发票怎么办？

1、按完工进度法确认收入成本，月末未收到成本发票怎么办？

2、按完工进度法确认收入成本，年末未收到成本发票怎么办？

3、按完工进度法确认收入成本，汇算清缴前未收到成本发票怎么办？

4、按完工进度法确认收入成本，税务检查发现缺少成本发票怎么办？

5、发票取得及处理的5个时间节点

七、费用标准

1780元/人(培训费、资料费、场地费、现场咨询费等)。  

八、联系方式

电  话：010-69292077