一、企业组织形式的选择与筹划

（一）有限责任还是无限责任——如何选择经营主体类型

1、商事主体有哪些主要类型？            2、公司制企业的优势何在？

3、有限责任公司与股份有限公司的区别？  4、一人有限公司与普通有限公司有什么不同？

5、一人有限公司为“夫妻店”的，股东及配偶对公司债务是否承担连带责任？

6、夫妻公司是否存在无限责任的法律风险？财务方面应注意什么？

7、什么是公司人格混同？               

8、人格混同的认定标准是什么？

9、人格混同的法律风险及风险防控？    

10、一人有限公司与个人独资企业有什么不同？

11、如何用好个体户这个工具？

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（二）普通合伙还是有限合伙——如何设立合伙企业

1、什么是合伙企业？       2、什么是普通合伙企业？   3、什么是有限合伙企业？

4、什么是普通合伙人？     5、什么是有限合伙人？     6、如何用好有限合伙企业这个工具？

（三）分公司还是子公司——如何设立分支机构

1、分公司与子公司的区别

2、分公司与子公司的各自优势 

3、分支机构税会实务问题处理

（1）分支机构的“独立核算”和“非独立核算”到底是怎么一回事？

（2）“独立核算”和“非独立核算”的分支机构在税收管理上有什么不同？

1）增值税如何纳税申报     

2）总公司是一般纳税人，分公司可以是小规模纳税人吗？

3）企业所得税如何纳税申报 

4）若分公司独立计算企业所得税，能否享受小型微利企业优惠政策？

5）个人所得税如何纳税申报 

6）异地施工企业个人所得税就地缴纳

7）其他税费如何纳税申报

（四）建筑企业异地工程项目成立施工单位的选择与筹划

1、建筑企业异地项目一般有几种运作模式？

2、项目部模式如何纳税申报？

3、项目部预缴增值税时能否扣除分包款？  

4、项目部预缴企业所得税时能否扣除分包款？

5、分公司模式如何纳税申报及优缺点？    

6、分公司可以签合同吗？

7、建筑企业异地工程项目是否必须在当地设立分公司或子公司?

8、建筑企业异地工程项目成立施工单位的筹划要点

二、设立有限公司股东身份的选择与筹划

（一）法人股东税收待遇

（二）自然人股东税收待遇

（三）个体工商户股东税收待遇      

（四）个独企业、合伙企业股东税收待遇

1、个独、合伙企业如何纳税？    

2、个独、合伙企业对外投资分回的利息、股息、红利如何纳税？

3、个独、合伙企业转让股权如何纳税？

（五）境外法人或组织（非居民企业）股东税收待遇

（六）境外自然人股东税收待遇

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三、注册资本实务问题处理与风险防控

（一）认缴制下注册资本规模大小的选择与筹划

（二）股东出资加速到期实务问题处理与风险防控

（三）认缴制下股东投资未到位发生的借款利息税前扣除问题处理

（四）个人股东未实缴出资，0元转让股权是否可以不用交个税？

（五）认缴制下个人股权转让时如何确认收入和成本？

（六）未实缴出资的股东转让股权后，公司出现债务纠纷，能否追加原股东为被执行人？ 

（七）认缴期限届满股东投资款仍未实缴，公司资产不足以清偿债务，董监高责任何在？

（八）注册资本税会处理

（九）注册资本与建筑资质