各施工单位：  

建筑业是国民经济的重要物质生产部门，与整个国家经济的发展、人民生活水平的改善有着密切的关系。我国正处于从低收入国家向中等收入国家发展的过渡阶段，建筑业的增长速度很快，对国民经济增长的贡献也很大。近年来，随着我国经济发展阶段变化，企业综合成本日益攀升，市场环境中面临人力成本、材料成本推升、融资困难、竞争加剧等现实问题。

当前，税务机关在积极贯彻落实减税降费政策的同时，必将进一步规范税收征管制度，强化征管手段，以最严格的标准防范逃避税，为守法经营的企业营造公平竞争的良好营商环境，切实维护税收征管秩序，助力经济高质量发展。通过金税三期的推广应用及优化，税务机关有效实现了税收征管的信息收集、数据比对及指标预警，大数据技术使得税务稽查能力日益提升，税务稽查的刚性和威慑力得以强化，依法纳税的理念深入人心。随着金税四期的开发及上线运行，税务机关在不断优化纳税服务的同时，监管能力必将再上新台阶。

值此背景之下，专业与规范是企业健康发展的基石，企业应主动转变税务管理理念，合法经营，依法纳税，积极适应智慧税务新生态，进一步防控涉税风险。同时，需要在业务、财务、税务及法务等方面，全面统筹，协同推进，一体化管控，最大程度地实现企业整体利益。

诚邀各建筑施工企业财务和管理人员参加研修，现将具体事宜通知如下：

一、时间地点   

2024年1月24-26日   郑州   （24日全天报到）

二、培训对象

建筑业总经理、副总经理、财务总监、经理、其他财务、税务人员

三、课程收益

1、了解税收征管新形势，树立税务管理新理念。

2、掌握重点业务的税务处理及检查应对方法，进一步提升涉税争议解决能力，建立企业税务管理长效机制。

3、立足实务，紧接地气，从工作中来，到工作中去，全程案例式讲授。

四、课题大纲

第一部分：税收征管新形势

一、经济形势与税收征管                       

二、金税四期进展情况及其影响

第二部分：建筑企业异地工程项目成立施工单位的选择与筹划

一、建筑业行业特点与税务管理

二、建筑企业异地项目运作模式      

（一）三种不同的运作模式                  

（二）分公司与子公司的区别

（三）分公司与子公司的各自优势             

（四）分支机构税会实务问题处理         

三、项目部模式管理及税务处理

（一）增值税处理    

（二）企业所得税处理   

（三）个人所得税处理

四、建筑企业异地工程项目是否必须在当地设立分公司或子公司?   

五、分公司可以签合同吗？

六、建筑企业异地工程项目成立施工单位的筹划要点

第三部分：建筑企业收入确认实务问题处理与检查应对

一、 建筑企业增值税收入确认实务问题处理与风险防控

（一）增值税的时间管理——发票开具时间

（二）增值税纳税义务发生时间的一般规定     

（三）增值税纳税义务发生时间的特殊规定

（四）建筑服务预收款预缴税款时间与纳税义务发生时间

（五）建筑服务增值税纳税义务发生时间的6种情形

（六）合同约定的付款时间到了但收不到工程款又无钱缴税怎么办？

（七）建筑企业材料采购应注意的业务与税务风险

二、建筑企业企业所得税收入确认实务问题处理与风险防控

（一）企业所得税收入确认原则           

（二）企业所得税收入确认的一般规定

（三）企业所得税收入确认的特殊规定

三、建筑企业“两税”收入确认差异性处理与风险防控

（一）“两税”收入确认差异性处理        

（二）“两税”收入确认风险点及风险应对

四、建筑企业完工进度法下收入、成本确认风险点与风险防控

（一）未按完工进度确认收入的税务风险

（二）按完工进度确认了收入与成本，但未取得成本发票怎么办？

五、建筑企业会计收入确认、税会差异处理与风险防控                  

（一）企业会计制度种类、区别及其适用范围

（二）新收入准则下建造合同收入确认实务问题处理

（三）企业会计制度下建造合同收入确认实务问题处理

（四）小企业会计准则下建造合同收入确认实务问题处理

（五）建筑企业税会差异处理与风险防控

第四部分：工程款结算与支付实务问题处理与风险防控

一、工期延误、施工方的停工权利与停工损失确认实务问题处理与风险防控

二、合同违约金与工程款利息实务问题处理与风险防控

三、建设工程履约保证金、投标保证金实务问题处理与风险防控

四、建设工程质量保证金实务问题处理与风险防控

五、转包、分包实务问题处理与风险防控

六、建工合同无效工程价款结算实务问题处理与风险防控

七、建设工程合同“背靠背”条款实务问题处理与风险防控

八、建设工程“黑白合同”实务问题处理与风险防控

九、固定总价合同实务问题处理与风险防控

十、建设工程居间合同实务问题处理与风险防控

十一、安全文明施工费实务问题处理与风险防控

十二、农民工工资支付实务问题处理与风险防控

十三、进度款支付比例实务问题处理与风险防控

十四、行政审计与工程款支付实务问题处理与风险防控

十五、建设工程价款优先受偿权实务问题处理与风险防控

十六、承包人破产或者法院强制执行未果，实际施工人权利维护

五、费用标准

培训费3280元/人(培训费、资料费、场地费、现场咨询费等)；食宿费用统一安排，费用自理。   

六、联系方式

电  话：010-69292077

联系人：郭永柱 13436909265兼微信               

邮  箱：hchy1688@163.com    网  址：www.chinazjp.net