关于举办“建筑施工企业全生命周期‘业务、财务、税务、法务’
一体化管控实操”系列课程的通知
一、培训对象
1、建筑企业中高层管理人员；业务、财务、税务、法务等部门有关人员；
2、会计师事务所、税务师事务所、代账公司、财税咨询公司等涉税中介服务机构人员
二、课程特点
1、本课程共有21个部分，108个模块，解决建筑企业业、财、税、法500多个具体实务问题，课纲2万余字，所有具体问题一目了然。
2、本课程具有八大特征——全面性、系统性、权威性、专业性、实操性、案例性、词典性、实时性。
三、课题大纲
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第一部分：建筑企业设立阶段业、财、税、法实务问题处理与筹划（2天） |
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一、企业组织形式的选择与筹划 （一）有限责任还是无限责任——如何选择经营主体类型 （二）普通合伙还是有限合伙——如何设立合伙企业 （三）分公司还是子公司——如何设立分支机构 （四）建筑企业异地工程项目成立施工单位的选择与筹划 二、设立有限公司股东身份的选择与筹划 （一）法人股东税收待遇 （二）自然人股东税收待遇 （三）个体工商户股东税收待遇 （四）个独企业、合伙企业股东税收待遇 （五）境外法人或组织（非居民企业）股东税收待遇 （六）境外自然人股东税收待遇 三、注册资本实务问题处理与风险防控 （一）认缴制下注册资本规模大小的选择与筹划 （二）股东出资加速到期实务问题处理与风险防控 （三）认缴制下股东投资未到位发生的借款利息税前扣除问题处理 （四）个人股东未实缴出资，0元转让股权是否可以不用交个税？ （五）认缴制下个人股权转让时如何确认收入和成本？ （六）未实缴出资的股东转让股权后，公司出现债务纠纷，能否追加原股东为被执行人？ （七）认缴期限届满股东投资款仍未实缴，公司资产不足以清偿债务，董监高责任何在？ （八）注册资本税会处理 （九）注册资本与建筑资质 四、出资方式的选择与筹划 （一）《公司法》关于货币出资与非货币财产出资的具体规定 （二）非货币财产出资的税务处理与筹划 （三）股东权益性投资与债权性投资的筹划 （四）混合性投资税务处理 五、股权代持实务问题处理与风险防控 （一）股权代持概念 （二）股权代持原因 （三）股权代持协议效力（四）股权代持风险与风险防控 六、注册地点的选择与筹划 （一）一般地区 （二）税收洼地 （三）税收洼地政策风险防控 七、筹建期涉税实务问题处理与筹划 （一）筹建期税务处理的特殊性 （二）筹建期热点、难点问题处理 八、增值税纳税人身份的选择与筹划 （一）两类纳税人的区别 （二）纳税人身份的筹划 九、建筑企业资质管理与风险防控 （一）建筑企业资质管理基本规定 （二）建设工程企业资质管理制度改革 （三）外商投资建筑业管理政策变化 （四）建筑企业资质管理现状及存在的问题 （五）建筑企业资质转让实务问题处理与风险防控 十、建筑企业信用等级管理与风险防控 （一）当前建筑企业面临的主要信用形势 （二）当前建筑企业信用问题的主要表现及原因 （三）建筑企业有效加强信用管理工作途径 （四）纳税信用实务问题处理与风险防控 |
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一、建筑企业增值税收入确认实务问题处理与风险防控 （一）增值税收入确认的一般规定 （二）增值税收入确认的特殊规定 （三）建筑业材料购进业务应注意的风险点与风险防控 二、建筑企业企业所得税收入确认实务问题处理与风险防控 （一）企业所得税收入确认基本规定 1、企业所得税收入确认原则 2、企业所得税收入确认的一般规定 3、建筑业企业所得税收入确认的特殊规定 4、建筑企业收入确认的完工进度法 （二）建筑业企业所得税收入、成本确认风险点与风险防控 1、未按完工进度确认收入的税务风险 2、按完工进度法确认收入成本，月末未收到成本发票怎么办？ 3、按完工进度法确认收入成本，年末未收到成本发票怎么办？ 4、按完工进度法确认收入成本，汇算清缴前未收到成本发票怎么办？ 5、按完工进度法确认收入成本，税务检查发现缺少成本发票怎么办？ 6、建筑工程人机材占比是多少？ 三、建筑企业“两税”收入确认差异性处理与风险防控 四、建筑企业完工进度法下收入、成本确认风险点与风险防控 五、建筑企业会计处理 |
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第三部分：建筑业增值税计税方法实务问题处理与风险防控（第三、第四、五部分1天） |
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一、建筑业一般纳税人简易计税政策背景及意义 二、建筑业一般纳税人简易计税方法的两种类型 三、如何精准把握简易计税政策要点，合法降低税负 四、一般计税项目中途是否可以改为简易计税 五、简易计税方法备案管理政策变化 六、建筑企业外购石块生产的砂石料对外销售能否选择简易计税 |
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第四部分：建筑业预收款涉税处理与风险防控 |
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一、收到预收款是否必须预缴增值税？ 二、收到预收款在哪儿预缴增值税？ 三、建筑企业收到预收款后怎么预缴？ 四、扣除分包款需提供哪些资料？如何提供？ 五、支付的个人（个体户）分包款可以扣除或抵扣吗 六、不同项目预缴的增值税，能在当期应纳税额中抵减? 七、有大量进项税额留抵，还要继续预缴增值税？ 八、收到预收款未依规预缴增值税有什么税务风险？ 九、建筑企业异地项目预缴税款实操流程 十、建筑业预收款发票开具 |
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第五部分：建筑企业进项税额抵扣实务问题处理与风险防控 |
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一、增值税额抵扣原理与反原理 二、进项税额抵扣凭证 三、进项税额抵扣实务问题处理 1、哪些进项税额不可以抵扣？ 2、不动产、固定资产转用途进项税额如何处理？ 3、购入不动产、固定资产如何抵扣进项税？ 4、租入不动产、固定资产如何抵扣进项税？ 5、会议费如何抵扣进项税？ 6、通行费如何抵扣进项税？ 7、旅客运输服务如何抵扣进项税？ 8、园林绿化工程施工过程中购进的苗木能否抵扣进项税？ 9、不得抵扣的进项税额如何划分？ |
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第六部分：建筑企业留抵退税实务问题处理与风险防控（第六—第十一部分总计1天） |
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一、留抵退税基本规定 二、留抵退税实务操作 三、留抵退税风险防控 四、有大量留抵税额，但又不符合留抵退税条件，也未被批准停止预 |
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一、兼营与混合销售的区别 二、混合销售的一般规定 三、外购货物同时提供建筑服务增值税处理 四、自产货物同时提供建筑服务增值税处理 五、销售电梯同时提供安装服务增值税处理与合同签订 六、销售苗木并提供运输如何缴纳增值税 七、对混合销售分别签订合同，就可以分别适用不同税率吗 |
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第八部分：建筑业租赁业务涉税实务处理与风险防控 |
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一、建筑设备租赁如何缴纳增值税 二、脚手架租赁如何缴纳增值税 三、建筑设备租赁并配备操作人员缴纳增值税注意事项 四、不动产租赁如何缴纳增值税 |
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第九部分：建筑业抵债业务涉税实务问题处理 |
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一、以货物抵偿工程款税会处理 二、以房屋抵偿工程款税会处理 1、房屋产权转移登记至建筑企业自身名下 2、房屋产权转移登记至第三方名下 3、实际成交价高于约定价格 4、实际成交价低于约定价格 |
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第十部分：BT、BOT、PPP、EPC等业务涉税处理 |
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一、相关概念 二、BT项目如何计算缴纳增值税的问题 三、BOT项目如何计算缴纳增值税的问题 四、PPP项目如何计算缴纳增值税的问题 五、EPC工程项目如何计算缴纳增值税 |
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第十一部分：建筑业差额征税实务问题处理与风险防控 |
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一、一般计税和简易计税方法都可以差额征税吗 二、建筑服务发票开具要求 三、差额征税发票开具 四、差额征税会计处理 五、差额征税纳税申报 |
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第十二部分：主要费用税前扣除实务问题处理与风险防控（1天） |
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一、税前扣除原理与反原理 二、资产的折旧与摊销 （一）企业购买的各种保险类别 （二）各类保险费税前扣除实务问题处理 五、资产损失的税务处理与检查应对 （一）资产损失的增值税处理 （二）资产损失的企业所得税处理 六、安全生产专用设备抵免企业所得税实务问题处理 |
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一、本地区经营企业所得税处理 二、跨地区经营企业所得税处理 1、什么是跨地区经营？ 2、跨地区经营企业所得税是否必须就地预缴？ 3、企业所得税如何预缴？ 4、总分机构如何汇总纳税？ |
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第十四部分：挂靠业务实务问题处理与风险防控 |
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一、挂靠业务涉税问题处理与风险防控 二、挂靠业务中实际施工人主张工程款实务问题处理与风险防控 三、挂靠项目安全责任实务问题处理与风险防控 |
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第十五部分：建筑业合同管理与风险防控（1天） |
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一、中国迈入民法典时代 二、合同相关法律概述 三、合同审核、签订、履行实务问题处理与风险防控 （一）合同与发票的协同管理 （二）合同价款及违约金实务问题处理 （三）合同审核签订基本知识 （四）合同具体条款设计与风险防控 （五）几个具体合同涉税问题处理与风险防控 （六）合同审核、签订、履行与“三流一致”政策适用 （七）合同审核、签订、履行必须把控的15个税务要点 （八）合同审核、签订、履行必须把控的15个法律要点 |
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第十六部分：建筑企业发票实务问题处理与风险防控（1天） |
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一、税务机关发票监控手段和能力日益提升 二、建筑业发票管理现状及困境 三、全电发票实务问题处理 （一）全电发票定义及其特征、优点 （二）全电发票开具、接受、勾选、查询实务问题处理 （三）电子发票报销、入账、归档实务操作 （四）建筑企业与全电发票 （五）全电发票与确认式申报 四、虚开发票实务问题处理与检查应对 五、“异常凭证”实务问题处理与检查应对 五、“三流一致”实务问题处理与风险防控 |
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第十七部分：工程款结算与支付实务问题处理与风险防控（1天） |
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一、工期延误、施工方的停工权利与停工损失确认实务问题处理与风险 二、合同违约金与工程款利息实务问题处理与风险防控 三、建设工程履约保证金、投标保证金实务问题处理与风险防控 四、建设工程质量保证金实务问题处理与风险防控 五、转包、分包实务问题处理与风险防控 六、建工合同无效工程价款结算实务问题处理与风险防控 七、建设工程合同“背靠背”条款实务问题处理与风险防控 八、建设工程“黑白合同”实务问题处理与风险防控 九、固定总价合同实务问题处理与风险防控 十、建设工程居间合同实务问题处理与风险防控 十一、安全文明施工费实务问题处理与风险防控 十二、农民工工资支付实务问题处理与风险防控 十三、进度款支付比例实务问题处理与风险防控 十四、行政审计与工程款支付实务问题处理与风险防控 十五、建设工程价款优先受偿权实务问题处理与风险防控 十六、承包人破产或者法院强制执行未果，实际施工人权利维护 |
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第十八部分：资金借贷税会处理与检查应对（1天） |
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一、企业融资方式 二、借款费用会计处理基本规定 三、借款费用税务处理基本规定 四、资金借贷涉税实务问题处理与风险防控 （一）投资未到位发生的借款利息税前扣除实务问题处理 （二）向金融企业借款利息支出实务问题处理 （三）向非金融企业借款利息支出实务问题处理 （四）关联企业之间借款费用税务处理 （五）企业借款给个人（股东、其他人员）涉税问题处理 （六）个人（股东、其他人员）借款给企业涉税问题处理 （七）企业出借资金无法收回涉税问题处理与风险防控 |
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第十九部分：个人所得税实务问题处理与筹划（1天） |
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一、《个人所得税》主要内容 （一）个人所得税的免征项目 （二）各项补贴是否扣缴个税 （三）工资薪金税务筹划反面案例剖析 （四）工资薪金税务筹划正确打开方式 三、工程项目个人所得税申报缴纳实务问题处理 （一）按什么税目征税——经营所得还是工资薪金 （二）按什么方式征税——查账征收还是核定征收 （三）在哪个地方征税——工程作业地还是机构所在地 （四）代开发票如何征税——税局代征还是源泉扣缴 （五）如何避免重复征税——两地税局应沟通协调 （六）包工头及农民工几个热点问题处理 |
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第二十部分：财产行为税实务问题处理（0.5天） |
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一、印花税问题处理 （一）《印花税法》相对于《印花税条例》主要变化 （二）建筑业印花税热点问题处理 二、房产税实务问题问题处理 三、城镇土地使用税实务问题处理 四、环保税实务问题处理 五、其他税种实务问题处理 |
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第二十一部分：退出阶段实务问题处理处理与筹划（1天） |
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一、退出方式 二、转让事项涉税问题处理与筹划 三、注销事项涉税问题处理与筹划 （一）有限公司的破产清算与非破产清算 （二）注销阶段热点问题处理与风险防控 |
六、费用标准
单人单次1780元/人
七、联系方式
电 话：010-69292077
联系人：郭永柱 13436909265兼微信
邮 箱：hchy1688@163.com 网 址：www.chinazjp.net